Калькуляторы
Актуально с 1 янв. 2026 г.v1.0.0

Калькулятор налога на имущество физических лиц 2026

Рассчитайте налог на имущество физических лиц по кадастровой стоимости.

Введите данные
Заполните поля для расчёта
₽
0010 000 000

Узнать можно на сайте Росреестра

м²
1110 000
%
11100

Например: 100 %

Ставки зависят от региона

Примеры расчётов
Правовая база

Расчёт производится в соответствии с НК РФ (ст. 224) и актуальными изменениями законодательства.

Подробнее о правовой базе →
Нужна помощь?

Если у вас возникли вопросы по расчёту или вы обнаружили ошибку, свяжитесь с нами.

Задать вопрос

Внимание: Результаты расчёта носят информационный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуем консультацию специалиста.

Калькулятор налога на имущество физических лиц позволяет быстро рассчитать сумму ежегодного налога на квартиру, комнату, жилой дом или гараж. Для расчёта потребуются кадастровая стоимость объекта, его общая площадь, ваша доля владения и налоговая ставка, действующая в вашем муниципалитете.

Правовая основа — глава 32 Налогового кодекса РФ. Закон предусматривает вычет по площади: для квартиры — 20 м², для комнаты — 10 м², для жилого дома — 50 м². Налог рассчитывается только с оставшейся площади. При долевой собственности каждый владелец платит налог пропорционально своей доле. Базовые ставки составляют 0,1% для жилой недвижимости и гаражей, 0,5% для прочих объектов, 2% для дорогостоящего имущества — муниципалитеты могут снижать или повышать их в пределах НК РФ.

Калькулятор покажет налогооблагаемую базу, размер вычета в метрах и рублях, а также итоговую сумму налога. Кадастровую стоимость вашего объекта можно бесплатно узнать на портале Росреестра, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в выписке ЕГРН.

Как пользоваться калькулятором

  1. 1Выберите тип объекта: квартира, комната, жилой дом, гараж или прочее. От этого зависит размер автоматического вычета по площади.
  2. 2Введите кадастровую стоимость объекта в рублях. Её можно найти в личном кабинете на сайте ФНС, на портале Росреестра или в выписке ЕГРН.
  3. 3Укажите общую площадь объекта в квадратных метрах согласно правоустанавливающим документам.
  4. 4Введите вашу долю владения в процентах. Если вы единственный собственник — 100%. При долевой собственности укажите свою долю, например 50%.
  5. 5Укажите налоговую ставку, действующую в вашем муниципальном образовании. Для жилья она обычно составляет 0,1%, но может отличаться — уточните на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах».

Как рассчитывается налог на имущество

Расчёт ведётся в четыре шага. Сначала определяется налогооблагаемая площадь: из общей площади объекта вычитается законодательно установленный вычет в квадратных метрах (20 м² для квартиры, 10 м² для комнаты, 50 м² для дома). Затем вычисляется стоимость вычета: кадастровая стоимость умножается на отношение вычета к общей площади. Налоговая база равна разнице кадастровой стоимости и стоимости вычета, умноженной на долю владения. Итоговый налог — база, умноженная на ставку.

Пример расчёта:

Квартира площадью 60 м², кадастровая стоимость — 8 000 000 ₽, доля владения — 100%, ставка — 0,1%. Вычет составляет 20 м², налогооблагаемая площадь — 40 м². Стоимость вычета: 8 000 000 × (20 / 60) = 2 666 667 ₽. База: (8 000 000 − 2 666 667) × 1,0 = 5 333 333 ₽. Налог: 5 333 333 × 0,001 = 5 333 ₽ в год.

Изменения в 2026 году

В 2026 году кадастровая стоимость объектов недвижимости применяется по итогам государственной кадастровой оценки, которая проводится не реже одного раза в четыре года (в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — раз в два года). Ставки налога устанавливаются муниципальными образованиями в пределах, определённых НК РФ. Льготы для пенсионеров, инвалидов и других защищённых категорий граждан сохраняются в полном объёме.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитывается налог на имущество физических лиц?
Налоговая база определяется как кадастровая стоимость за вычетом стоимости льготных квадратных метров, умноженная на долю владения. Итоговый налог — база, умноженная на ставку. Расчёт регулируется главой 32 НК РФ. ФНС начисляет налог автоматически и присылает уведомление в личный кабинет налогоплательщика или по почте.
Какой налоговый вычет по площади положен для квартиры?
Для квартиры и части квартиры установлен вычет 20 м² — эти метры исключаются из налогооблагаемой базы. Для комнаты вычет составляет 10 м², для жилого дома — 50 м². Для гаражей и машино-мест вычет по площади не предусмотрен. Вычет применяется автоматически, без подачи заявления.
Как узнать кадастровую стоимость своей квартиры?
Кадастровую стоимость можно бесплатно узнать четырьмя способами: на портале Росреестра по кадастровому номеру или адресу; в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС; в выписке из ЕГРН (заказывается онлайн через Госуслуги); на публичной кадастровой карте Росреестра.
Какие ставки налога на имущество установлены в 2026 году?
НК РФ устанавливает предельные ставки: 0,1% — для квартир, комнат, жилых домов, гаражей и машино-мест; 2% — для объектов кадастровой стоимостью свыше 300 млн ₽ и коммерческой недвижимости из регионального перечня; 0,5% — для остальных объектов. Муниципалитеты вправе снижать ставку до нуля или повышать её до трёх раз.
Как рассчитывается налог при долевой собственности?
При долевой собственности каждый владелец платит налог пропорционально своей доле. Сначала рассчитывается налоговая база на весь объект с учётом вычета по площади, затем она умножается на долю конкретного собственника. Например, при доле 1/2 налог составит половину от суммы, рассчитанной для всего объекта.
Когда нужно платить налог на имущество?
Налог на имущество физических лиц уплачивается ежегодно не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. То есть налог за 2025 год нужно заплатить до 1 декабря 2026 года. ФНС направляет уведомления с расчётом в личный кабинет или по почте, как правило, в сентябре–октябре.
Кто освобождён от налога на имущество?
От налога освобождены пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны боевых действий, Герои СССР и РФ, военнослужащие с выслугой 20+ лет и ряд других категорий. Льгота предоставляется на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом, один гараж. Для её получения нужно подать заявление в ФНС.
Что делать, если кадастровая стоимость завышена?
Если вы считаете кадастровую стоимость завышенной, её можно оспорить. Первый путь — заявление в комиссию по рассмотрению споров при региональном Росреестре. Второй — судебный порядок. Для оспаривания потребуется отчёт независимого оценщика. При успешном снижении кадастровой стоимости налог пересчитывается с начала года, в котором подано заявление.

Расчёт носит информационный характер и не является офертой или финансовой консультацией. Фактические условия определяются банком. Актуальные ставки уточняйте на официальных сайтах банков.