Калькуляторы
Актуально с 1 янв. 2026 г.v1.0.0

Калькулятор НДФЛ 2026 с прогрессивной шкалой

Расчёт НДФЛ с заработной платы по прогрессивной шкале 2026 года. Учитывает все пороги: 13%, 15%, 18%, 20%, 22%.

Введите данные
Заполните поля для расчёта
₽
001 000 000

Укажите начисленную зарплату «грязными»

1-2 ребёнок: 1 400 ₽/мес, 3+ ребёнок: 3 000 ₽/мес на каждого

₽
00100 000

Например: вычеты для инвалидов, участников ВОВ и т.д.

Примеры расчётов
Правовая база

Расчёт производится в соответствии с НК РФ (ст. 224) и актуальными изменениями законодательства.

Подробнее о правовой базе →
Нужна помощь?

Если у вас возникли вопросы по расчёту или вы обнаружили ошибку, свяжитесь с нами.

Задать вопрос

Внимание: Результаты расчёта носят информационный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуем консультацию специалиста.

Калькулятор рассчитывает НДФЛ с зарплаты и иных доходов физических лиц в России по прогрессивной шкале 2026 года. Доступны три режима ввода: ежемесячный доход — для быстрой оценки налоговой нагрузки; годовой доход — для итогового расчёта за весь налоговый период; нарастающий итог — когда известна накопленная сумма дохода с начала года и нужно точно определить НДФЛ за конкретный месяц. Результат включает сумму gross, налогооблагаемую базу, исчисленный НДФЛ, сумму на руки (net) и эффективную ставку.

С 2026 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ. Ставки: 13% — при годовом доходе до 2 400 000 ₽; 15% — от 2 400 000 до 5 000 000 ₽; 18% — от 5 000 000 до 20 000 000 ₽; 20% — от 20 000 000 до 50 000 000 ₽; 22% — свыше 50 000 000 ₽. Налоговые нерезиденты платят фиксированные 30% без права на вычеты. Калькулятор поддерживает стандартные вычеты на детей (1 400, 2 800 или 5 800 ₽ в месяц) и ввод произвольной суммы вычета.

По каждому расчёту калькулятор показывает детальную разбивку налога по ступеням шкалы — сколько приходится на каждую ставку. Это особенно полезно бухгалтерам при сверке с регистрами налогового учёта, а наёмным работникам с высоким доходом — для планирования нагрузки. Режим нарастающего итога незаменим при расчёте НДФЛ в середине года: он учитывает уже накопленный доход и позволяет корректно исчислить налог за текущий месяц без пересчёта всего периода вручную.

Как пользоваться калькулятором НДФЛ

  1. 1Выберите режим ввода дохода: «Ежемесячный» — если знаете фиксированную зарплату; «Годовой» — для расчёта за весь налоговый период; «Нарастающий итог» — если известна накопленная сумма дохода с января по текущий месяц.
  2. 2Введите сумму дохода в рублях. Для режима нарастающего итога дополнительно укажите сумму дохода за текущий месяц — это необходимо для корректного исчисления ежемесячного НДФЛ.
  3. 3Укажите налоговый статус: резидент РФ (183+ дней в году) или нерезидент. Нерезиденты облагаются по ставке 30% без вычетов.
  4. 4При необходимости задайте стандартный вычет на детей: выберите количество детей (1, 2, 3 и более) или введите сумму вычета вручную. Вычет применяется до месяца, в котором доход с начала года превысит 350 000 ₽.
  5. 5Нажмите «Рассчитать» и изучите результат: gross-доход, налогооблагаемая база, исчисленный НДФЛ, сумма к выплате (net), эффективная ставка и разбивка налога по ступеням прогрессивной шкалы.

Как рассчитывается НДФЛ по прогрессивной шкале

Прогрессивная шкала не означает, что весь доход облагается по максимальной ставке. Повышенная ставка применяется только к той части дохода, которая попадает в соответствующую ступень. Для каждой ступени налог рассчитывается по формуле: Налог_i = (min(доход, верхний_порог_i) − нижний_порог_i) × ставка_i. Итоговый НДФЛ — сумма налогов по всем ступеням, в которые попал годовой доход. Налогооблагаемая база предварительно уменьшается на сумму стандартных или иных применимых вычетов. Эффективная ставка (отношение суммарного налога к gross-доходу) всегда ниже максимальной ставки ступени.

Пример расчёта:

Годовой доход — 3 000 000 ₽. Первая ступень (до 2 400 000 ₽): 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽. Вторая ступень (превышение 600 000 ₽): 600 000 × 15% = 90 000 ₽. Итого НДФЛ: 402 000 ₽. Эффективная ставка: 402 000 / 3 000 000 ≈ 13,4%. На руки: 2 598 000 ₽.

Изменения в 2026 году

С 2026 года НДФЛ рассчитывается по пятиступенчатой прогрессивной шкале вместо прежних двух ставок (13%/15%). Введены три новые ступени: 18%, 20% и 22% для высоких доходов. Изменения не затронут большинство наёмных работников: при ежемесячной зарплате до 200 000 ₽ годовой доход не превышает 2 400 000 ₽, и ставка остаётся 13%.

Часто задаваемые вопросы

Что изменилось в расчёте НДФЛ с 2026 года?
С 2026 года двухступенчатая шкала (13% / 15%) заменена пятиступенчатой: 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Новые пороги закреплены в обновлённой редакции ст. 224 НК РФ. Ставка 13% сохраняется для доходов до 2 400 000 ₽ в год — большинство наёмных работников не почувствуют изменений.
Как работает прогрессивная шкала НДФЛ — платится ли повышенный налог со всей суммы?
Нет. Повышенная ставка применяется только к той части дохода, которая превышает нижний порог ступени. Например, при годовом доходе 3 000 000 ₽ ставка 15% облагается лишь 600 000 ₽ (превышение над 2 400 000 ₽), а не весь доход. Это принципиальное отличие ступенчатой прогрессии от пропорциональной.
Что такое нарастающий итог для расчёта НДФЛ?
Нарастающий итог — метод учёта, при котором налоговая база суммируется с 1 января по последний день каждого месяца. Работодатель (налоговый агент) исчисляет НДФЛ с накопленного дохода и зачитывает ранее удержанные суммы. Это позволяет автоматически учесть переход между ступенями шкалы в течение года.
Как рассчитать НДФЛ, если доход превышает 2,4 млн ₽ в год?
Сумма до 2 400 000 ₽ облагается по 13% (= 312 000 ₽). Превышение до 5 000 000 ₽ — по 15%. Превышение до 20 000 000 ₽ — по 18% и так далее. Итоговый НДФЛ — сумма налогов по каждой ступени. Калькулятор выполняет разбивку автоматически и показывает вклад каждой ставки.
Применяется ли прогрессивная шкала к нерезидентам?
Нет. Налоговые нерезиденты РФ уплачивают НДФЛ по фиксированной ставке 30% без права на стандартные, социальные и имущественные вычеты. Прогрессивная пятиступенчатая шкала распространяется исключительно на налоговых резидентов (п. 3 ст. 224 НК РФ).
Как стандартные вычеты влияют на сумму НДФЛ?
Стандартный вычет уменьшает налогооблагаемую базу каждого месяца: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на двух детей, 5 800 ₽ на трёх и более детей. Вычет предоставляется до месяца, в котором доход с начала года превысил 350 000 ₽. Экономия составляет 13% от суммы вычета — при одном ребёнке до 2 184 ₽ в год.
Кто обязан удерживать НДФЛ — работник или работодатель?
По трудовому договору НДФЛ удерживает и перечисляет в бюджет работодатель как налоговый агент (ст. 226 НК РФ). Работник получает зарплату уже «чистыми». Самостоятельно декларировать и уплачивать НДФЛ обязаны ИП на ОСН, а также физлица при получении доходов не от налоговых агентов.
Когда нужно самостоятельно декларировать доход и платить НДФЛ?
Декларацию 3-НДФЛ подают при продаже имущества (если не истёк минимальный срок владения), получении дохода от аренды, выигрышей, иностранных источников, подарков не от близких родственников. Срок подачи — до 30 апреля следующего года, срок уплаты — до 15 июля. Налоговые агенты сдают 6-НДФЛ ежеквартально.

Расчёт носит информационный характер и не является офертой или финансовой консультацией. Фактические условия определяются банком. Актуальные ставки уточняйте на официальных сайтах банков.