Калькуляторы
Актуально с 1 янв. 2026 г.v2.0.0

Налоговый вычет при покупке квартиры 2026

Рассчитайте возврат НДФЛ при покупке жилья: вычет до 2 млн ₽ и до 3 млн ₽ на ипотечные проценты. Прогрессивная ставка 13–22%.

Введите данные
Заполните поля для расчёта
₽
0010 000 000

Полная стоимость квартиры/дома. Максимум для вычета — 2 млн ₽

₽
0010 000 000

Сумма процентов за весь срок. Максимум для вычета — 3 млн ₽

₽
0010 000 000

Для определения ставки НДФЛ и расчёта возврата в текущем году

Вычет распределяется между собственниками

Примеры расчётов
Правовая база

Расчёт производится в соответствии с НК РФ (ст. 224) и актуальными изменениями законодательства.

Подробнее о правовой базе →
Нужна помощь?

Если у вас возникли вопросы по расчёту или вы обнаружили ошибку, свяжитесь с нами.

Задать вопрос

Внимание: Результаты расчёта носят информационный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуем консультацию специалиста.

Калькулятор имущественного налогового вычета помогает рассчитать сумму возврата НДФЛ при покупке квартиры, дома или комнаты. Введите стоимость недвижимости, при необходимости — сумму уплаченных ипотечных процентов, и получите точную сумму к возврату с разбивкой по годам. Инструмент учитывает остаток ранее использованного вычета и долевую собственность.

Вычет на покупку ограничен 2 000 000 ₽ — максимальный возврат составит от 260 000 ₽ (при ставке 13%) до 440 000 ₽ (при ставке 22%). Вычет на ипотечные проценты — до 3 000 000 ₽, возврат до 660 000 ₽. С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ: 13%, 15%, 18%, 20% и 22% в зависимости от годового дохода — ставка влияет на итоговую сумму возврата. Если уплаченного за год НДФЛ недостаточно, остаток вычета автоматически переносится на следующие годы. При долевой собственности каждый совладелец получает вычет пропорционально своей доле, но в пределах личного лимита 2 000 000 ₽.

Калькулятор покажет: размер вычета на покупку и отдельно на ипотечные проценты, итоговую сумму возврата, сколько вернут в текущем году и сколько перейдёт на следующие, а также примерное количество лет до полного получения вычета.

Как пользоваться калькулятором

  1. 1Введите стоимость купленного жилья в рублях. Если вы владеете долей, укажите свой процент собственности — калькулятор автоматически пересчитает вычет пропорционально.
  2. 2Если жильё куплено в ипотеку, введите общую сумму ипотечных процентов, уже фактически уплаченных банку (не планируемых, а реально перечисленных).
  3. 3Укажите ваш годовой доход до вычета НДФЛ — это нужно для определения ставки налога и расчёта суммы, которую можно вернуть в текущем году.
  4. 4Если вы уже использовали имущественный вычет по другому объекту после 2014 года, включите соответствующий флаг и введите ранее использованную сумму — калькулятор учтёт оставшийся лимит.
  5. 5Нажмите «Рассчитать» и изучите результат: вычет на покупку, вычет на проценты, итоговая сумма возврата, возврат в текущем году, остаток и количество лет до его полного получения.

Как рассчитывается налоговый вычет

Шаг 1. Определяется ставка НДФЛ по годовому доходу согласно прогрессивной шкале 2026: до 2,4 млн — 13%, от 2,4 до 5 млн — 15%, от 5 до 20 млн — 18%, от 20 до 50 млн — 20%, свыше 50 млн — 22%. Применяется ставка максимального брекета. Шаг 2. Вычет на покупку = min(стоимость жилья × доля, остаток лимита 2 000 000 ₽). Шаг 3. Возврат на покупку = вычет × ставка НДФЛ. Шаг 4. Вычет на проценты = min(уплаченные ипотечные проценты, 3 000 000 ₽); возврат на проценты = вычет на проценты × ставка НДФЛ. Шаг 5. Возврат за год не превышает сумму НДФЛ, уплаченного за этот год. Неполученный остаток переносится на следующие налоговые периоды.

Пример расчёта:

Квартира куплена за 5 000 000 ₽ после 2014 года, единственный собственник, ипотеки нет, годовой доход — 2 000 000 ₽ (ставка НДФЛ 13%). Вычет на покупку: min(5 000 000, 2 000 000) = 2 000 000 ₽. Возврат: 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽. Уплаченный НДФЛ за год составит около 260 000 ₽ — весь вычет можно получить за один год.

Изменения в 2026 году

С 2026 года прогрессивная ставка НДФЛ, введённая с 2025-го, в полной мере влияет на имущественный вычет. При доходе свыше 2,4 млн ₽ возврат рассчитывается по ставке 15% и выше. Максимальный возврат при ставке 22% (доход более 50 млн ₽) составит 440 000 ₽ на покупку и 660 000 ₽ на ипотечные проценты. Лимиты вычетов — 2 млн и 3 млн ₽ — не изменились.

Часто задаваемые вопросы

Сколько можно вернуть при покупке квартиры?
Максимальный вычет на покупку — 2 000 000 ₽ (ст. 220 НК РФ). Сумма возврата зависит от вашей ставки НДФЛ: при 13% — до 260 000 ₽, при 15% — до 300 000 ₽, при 18% — до 360 000 ₽, при 20% — до 400 000 ₽, при 22% — до 440 000 ₽. Дополнительно можно вернуть налог с ипотечных процентов.
Как влияет прогрессивная ставка НДФЛ на вычет в 2026 году?
С 2025 года ставка НДФЛ зависит от дохода: 13–22%. Чем выше ваш доход, тем по более высокой ставке уплачивался налог — и тем больше вы вернёте. Например, при доходе свыше 5 млн ₽ в год ставка составит 18%, и максимальный возврат на покупку достигнет 360 000 ₽ вместо стандартных 260 000 ₽.
Как работает вычет на ипотечные проценты?
Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, вычет предоставляется на фактически уплаченные банку проценты по целевому ипотечному кредиту. Лимит — 3 000 000 ₽ (максимальный возврат до 660 000 ₽ при ставке 22%). Вычет применяется только к одному объекту и предоставляется по мере уплаты процентов — ежегодно или накопительно.
Можно ли получить вычет повторно?
Если вы полностью использовали лимит в 2 000 000 ₽ на один объект после 2014 года, повторный вычет не предоставляется (п. 11 ст. 220 НК РФ). Если лимит был использован частично — остаток переносится на следующий объект. Покупки до 2014 года подчинялись старым правилам: вычет был привязан к объекту, а новый объект даёт полный новый лимит.
Как вычет работает при долевой собственности?
Каждый совладелец получает вычет самостоятельно, пропорционально своей доле, но не более 2 000 000 ₽ каждый (п. 3 ст. 220 НК РФ). Например, при покупке квартиры за 6 000 000 ₽ в равных долях каждый из двух собственников заявляет вычет на 2 000 000 ₽ и может вернуть до 260 000–440 000 ₽ в зависимости от ставки НДФЛ.
За сколько лет можно вернуть НДФЛ?
Срок зависит от суммы уплачиваемого ежегодно НДФЛ. Возврат за каждый год не может превышать удержанный налог. Если вы зарабатываете 1 200 000 ₽ в год и платите около 156 000 ₽ НДФЛ, весь вычет в 260 000 ₽ вы получите примерно за 2 года. Остаток переносится без ограничения по числу лет (ст. 220 НК РФ).
Куда подавать заявление на вычет?
Существует два способа: через работодателя — на основании уведомления из налоговой инспекции НДФЛ перестаёт удерживаться с зарплаты в течение года; через налоговую инспекцию — подаётся декларация 3-НДФЛ за прошедший год (через личный кабинет на сайте nalog.ru или лично). Декларацию можно подавать за последние три года.
Когда возникает право на вычет при ипотеке?
Право на вычет при покупке в ипотеку возникает с момента получения акта приёма-передачи квартиры (для новостройки) или регистрации права собственности (для вторичного жилья). Вычет на проценты предоставляется только на фактически уплаченные суммы — то есть заявлять его можно ежегодно по мере погашения процентов.

Расчёт носит информационный характер и не является офертой или финансовой консультацией. Фактические условия определяются банком. Актуальные ставки уточняйте на официальных сайтах банков.