Калькуляторы
Актуально с 1 янв. 2026 г.v2.0.0

Калькулятор НДФЛ с дивидендов 2026: ставки и расчёт

Рассчитайте НДФЛ с дивидендов от российских и иностранных компаний в 2026 году. Резиденты: 13% до 2,4 млн ₽, 15% сверх. База по дивидендам — отдельная, не смешивается с зарплатой.

Введите данные
Заполните поля для расчёта
₽
0010 000 000

Сумма дивидендов в текущем платеже

₽
0010 000 000

Для расчёта нарастающего итога и определения ставки

Для информации о сроках

Примеры расчётов
Правовая база

Расчёт производится в соответствии с НК РФ (ст. 224) и актуальными изменениями законодательства.

Подробнее о правовой базе →
Нужна помощь?

Если у вас возникли вопросы по расчёту или вы обнаружили ошибку, свяжитесь с нами.

Задать вопрос

Внимание: Результаты расчёта носят информационный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуем консультацию специалиста.

Калькулятор НДФЛ с дивидендов рассчитывает налог для налоговых резидентов и нерезидентов России за 2026 год. Ключевое отличие: дивиденды формируют отдельную налоговую базу и не суммируются с другими доходами (зарплатой, процентами по вкладам) при применении прогрессивной шкалы.

Для налоговых резидентов РФ: ставка 13% с дивидендов до 2,4 млн ₽, 15% — с превышения. Прогрессивная шкала (18%/20%/22%) к дивидендам не применяется — это важное исключение из общего правила. Для нерезидентов ставка всегда 15% независимо от суммы.

Дивиденды от российских компаний: НДФЛ удерживает налоговый агент (брокер или организация). Дивиденды от иностранных компаний, полученные напрямую: физическое лицо самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ, подаёт декларацию 3-НДФЛ. При наличии соглашения об избежании двойного налогообложения зачитывается налог, уплаченный за рубежом.

Как пользоваться калькулятором

  1. 1Выберите статус налогоплательщика: резидент РФ (находился в России ≥ 183 дней в году) или нерезидент.
  2. 2Введите суммы дивидендов: от российских компаний (налог удержит агент) и от иностранных (декларируете сами).
  3. 3Для иностранных дивидендов укажите уплаченный за рубежом налог — он будет зачтён по соглашению об избежании двойного налогообложения.
  4. 4При необходимости отметьте дивиденды, освобождённые от НДФЛ (от российских компаний, которые сами получили дивиденды — применяется вычет).
  5. 5Нажмите «Рассчитать» — получите налог по каждой позиции, итоговый НДФЛ к доплате и сумму к возврату.

Формула расчёта НДФЛ с дивидендов

Для резидента: НДФЛ = Дивиденды_до_2,4_млн × 13% + Дивиденды_сверх_2,4_млн × 15%. Для нерезидента: НДФЛ = Дивиденды × 15%. Российские дивиденды (ст. 275 НК РФ): НДФЛ = 13% × (Д1 − Д2), где Д1 — дивиденды физлица, Д2 — полученные компанией дивиденды (вычет для избежания двойного налогообложения).

Пример расчёта:

Акционер получил дивиденды: от российских акций 1 800 000 ₽ + от иностранных 900 000 ₽ = 2 700 000 ₽. База: до 2,4 млн = 2 400 000 ₽ → НДФЛ₁ = 312 000 ₽ (13%). Сверх 2,4 млн = 300 000 ₽ → НДФЛ₂ = 45 000 ₽ (15%). Итого: 357 000 ₽. Если уплачен иностранный налог по ставке 5% (90 000 ₽ × 5% = 4 500 ₽) — зачитывается.

Изменения в 2026 году

С 2026 года введена прогрессивная шкала для большинства доходов, однако дивиденды выделены в отдельную базу со ставками 13%/15% (изменение относительно 2024 года незначительное). Ставка 15% теперь применяется к дивидендам сверх 2,4 млн ₽ вместо прежнего порога 5 млн ₽. Для нерезидентов ставка 15% сохранена.

Часто задаваемые вопросы

Применяется ли прогрессивная шкала 18%/20%/22% к дивидендам?
Нет. Дивиденды облагаются по специальным ставкам: 13% до 2,4 млн ₽ и 15% свыше. Прогрессивные ставки 18%, 20%, 22% к дивидендам не применяются — это отдельная налоговая база. Это прямо установлено п. 3 ст. 224 НК РФ.
Кто удерживает НДФЛ с российских дивидендов?
Налоговый агент — организация, выплачивающая дивиденды (ООО, АО), или брокер при получении дивидендов по акциям. Агент удерживает НДФЛ при выплате. Физлицо получает дивиденды уже за вычетом налога и самостоятельно ничего не платит.
Нужно ли подавать декларацию по дивидендам?
По дивидендам от российских компаний декларация не нужна — агент всё удержал. По дивидендам от иностранных компаний (зарубежные акции) необходимо подать 3-НДФЛ до 30 апреля и уплатить налог до 15 июля следующего года.
Как зачесть налог, уплаченный в иностранном государстве?
Если между Россией и страной компании есть СИДН (соглашение об избежании двойного налогообложения), уплаченный иностранный налог зачитывается. Зачёт не может превышать российский НДФЛ по той же сумме. Для зачёта нужны документы об уплате иностранного налога.
Облагаются ли дивиденды от ООО, в котором я являюсь учредителем?
Да. Дивиденды от ООО, полученные физическим лицом, облагаются НДФЛ по тем же ставкам: 13% до 2,4 млн ₽, 15% сверх. ООО как налоговый агент удерживает и перечисляет налог при выплате.
Какая ставка для нерезидентов?
Нерезиденты РФ (менее 183 дней в году на территории России) платят НДФЛ с дивидендов по ставке 15% без прогрессии и без вычетов. Ставка может быть снижена соглашением об избежании двойного налогообложения.
Суммируются ли дивиденды с зарплатой для прогрессии?
Нет. Дивиденды формируют отдельную налоговую базу по ставкам 13%/15%. Совокупный доход для прогрессии (18%/20%/22%) рассчитывается без включения дивидендов. Но НДФЛ в уведомлении ФНС может отражаться суммарно — проверяйте разбивку.
Как облагаются дивиденды по ETF и иностранным фондам?
Дивиденды от иностранных ETF и фондов, поступающие на российский брокерский счёт, облагаются как иностранные дивиденды. Брокер в России может выступать агентом при наличии соглашения о раскрытии информации. Уточняйте у своего брокера, удерживает ли он налог.

Расчёт носит информационный характер и не является офертой или финансовой консультацией. Фактические условия определяются банком. Актуальные ставки уточняйте на официальных сайтах банков.