Калькуляторы
Актуально с 1 янв. 2026 г.v1.0.0

Калькулятор НДС 22%

Расчёт НДС по ставкам 22%, 10%, 7% и 5%. Авансы, отгрузки, фиксированная цена и корректировки в переходный период 2025/2026.

Введите данные
Заполните поля для расчёта
₽
0,010,0110 000 000

Введите сумму для расчёта

Примеры расчётов
Налоговая база

Расчёт опирается на актуальные налоговые правила, лимиты и ставки, указанные в справочных данных калькулятора.

Подробнее о налоговых расчётах →
Нужна помощь?

Если у вас возникли вопросы по расчёту или вы обнаружили ошибку, свяжитесь с нами.

Задать вопрос

Внимание: Результаты расчёта носят информационный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуем консультацию специалиста.

Калькулятор НДС 22%: как рассчитать

С 1 января 2026 года основная ставка НДС повышена с 20% до 22%. Для отгрузок 2026 года применяется новая ставка независимо от даты договора и оплаты. Если плательщик НДС начислил налог с аванса в 2025 году по ставке 20/120, при отгрузке он исчисляет НДС по ставке 22% и принимает авансовый налог к вычету полностью.

Для нового плательщика НДС на УСН ситуация иная: если в 2025 году он был освобождён от НДС, налог с полученного аванса не начислялся. При отгрузке в 2026 году НДС рассчитывается по выбранной ставке. При неизменной фиксированной цене используется расчётная ставка 5/105, 7/107, 10/110 или 22/122.

В 2026 году обязательное освобождение от НДС на УСН действует при доходе за 2025 год не более 20 млн ₽. Специальная ставка 5% доступна в пределах 272,5 млн ₽ дохода, ставка 7% — в пределах 490,5 млн ₽.

Калькулятор помогает разобрать авансы, фиксированную цену, оплату после отгрузки и корректировки. Для реальной сделки дополнительно проверьте условия договора и статус продавца в момент каждого события.

Что учитывает расчёт

  • Тип операции
  • Сумма

    Введите сумму для расчёта

  • Ставка НДС
  • Переходная операция 2025/2026

    Отметьте, если операция началась в 2025, а завершается в 2026

  • Тип переходной операции

Пример расчёта: калькулятор НДС 22%

Выделение НДС 22% из суммы с НДС

Получена оплата 122 000 ₽ с НДС. Нужно выделить сумму НДС для отражения в учёте.

Исходные данные

Тип операции
Выделить НДС из суммы
Сумма
122000 ₽
Ставка НДС
22% — базовая ставка (с 2026)
Переходная операция 2025/2026
нет

Вопросы по теме «калькулятор НДС 22%»

Что изменилось в НДС с 1 января 2026 года?
Основная ставка НДС повышена с 20% до 22%. Льготные ставки 10% и 0% остались без изменений. Повышение затрагивает большинство товаров и услуг: строительство, услуги связи, транспорт, промышленные товары. Счета-фактуры с отгрузками 2026 года должны содержать ставку 22%.
Как рассчитать НДС при переходных операциях 2025/2026?
Ставка определяется датой отгрузки, выполнения работ или оказания услуг. При отгрузке в 2026 году применяется 22%. НДС, исчисленный плательщиком с аванса в 2025 году по ставке 20/120, принимается к вычету полностью. Если продавец на УСН в 2025 году был освобождён от НДС, авансового налога для вычета нет.
Кто платит НДС по ставке 5% и 7%?
В 2026 году освобождение обязательно при доходе за 2025 год не более 20 млн ₽. Ставка 5% применяется до 272,5 млн ₽ дохода, ставка 7% — до 490,5 млн ₽. Вместо специальных ставок плательщик вправе выбрать общие ставки 22%, 10% и 0% с правом на вычеты.
Нужно ли переделывать договоры из-за повышения НДС?
Если в договоре прописана конкретная сумма «в том числе НДС 20%» — рекомендуется заключить допсоглашение с указанием ставки 22%. Если написано «НДС по действующей ставке» — изменения вносить не нужно. Ставка 22% применяется в силу закона с момента вступления в силу, независимо от условий договора.
Как выставить счёт-фактуру на переходную операцию?
При обычной отгрузке в 2026 году указывается ставка 22%, а плательщик УСН может применять выбранную специальную ставку 5% или 7%. Авансовый НДС 2025 года принимается к вычету при отгрузке; сам авансовый счёт-фактура только из-за смены ставки не заменяется.
Когда возникает переходная операция по НДС?
Переходная операция возникает, когда договор заключён раньше, а оплата, отгрузка или корректировка проходят уже после изменения ставки. Для расчёта нужно отдельно смотреть дату события, условия договора и момент определения налоговой базы.

Калькуляторы по теме «калькулятор НДС 22%»

Все в категории «Налоги организаций»
НДС в счёте

Выделите НДС из суммы или начислите сверху по ставкам 22%, 20%, 10%, 7%, 5% и 0%. Отдельный режим «без НДС» и строка для счёта.

УСН и НДС с 2026 года

Калькулятор для определения обязанности уплаты НДС на УСН с 2026 года. Выбор оптимальной ставки: 22%, 5% или 7% в зависимости от оборота.

Подбор налогового режима

Предварительно сравните доступность и базовый налог по УСН, ПСН и НПД по правилам 2026 года.

Проверка права на патент

Проверьте, можете ли вы применять патентную систему налогообложения (ПСН).