Калькуляторы
Актуально с 1 янв. 2026 г.v1.0.0

НДС 22%: калькулятор с переходными операциями

Расчёт НДС по ставке 22% (с 2026 года) и 10%. Выделение НДС из суммы, начисление сверху, переходные операции 2025/2026.

Введите данные
Заполните поля для расчёта
₽
0,010,0110 000 000

Введите сумму для расчёта

Примеры расчётов
Налоговая база

Расчёт опирается на актуальные налоговые правила, лимиты и ставки, указанные в справочных данных калькулятора.

Подробнее о налоговых расчётах →
Нужна помощь?

Если у вас возникли вопросы по расчёту или вы обнаружили ошибку, свяжитесь с нами.

Задать вопрос

Внимание: Результаты расчёта носят информационный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуем консультацию специалиста.

О калькуляторе «НДС 22%: калькулятор с переходными операциями»

С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России повышена с 20% до 22%. Калькулятор учитывает переходный период: если аванс получен в 2025 году по ставке 20%, а отгрузка происходит в 2026 году по ставке 22%, расчёт ведётся по разным ставкам.

Льготная ставка 10% сохраняется для продуктов питания, детских товаров, медикаментов и книг. Ставка 0% — для экспорта и международных перевозок. С 2025 года часть компаний на УСН стала плательщиками НДС: при доходе 60–250 млн руб. применяется ставка 5%.

При переходе на новую ставку важно своевременно обновить шаблоны счетов-фактур, договоров и учётных систем. Все бухгалтерские программы (1С, Контур, СБИС) выпустили обновления для работы со ставкой 22%.

Часто задаваемые вопросы

Что изменилось в НДС с 1 января 2026 года?
Основная ставка НДС повышена с 20% до 22%. Льготные ставки 10% и 0% остались без изменений. Повышение затрагивает большинство товаров и услуг: строительство, услуги связи, транспорт, промышленные товары. Счета-фактуры с отгрузками 2026 года должны содержать ставку 22%.
Как рассчитать НДС при переходных операциях 2025/2026?
Ставка определяется датой отгрузки (выполнения работ, оказания услуг), а не датой договора или получения аванса. Если отгрузка произошла в 2026 году — ставка 22%, даже если договор заключён и аванс получен в 2025 году. Аванс по ставке 20% засчитывается при окончательном расчёте — разница оформляется корректировочным счётом-фактурой.
Кто платит НДС по ставке 5% и 7%?
Компании и ИП на УСН с годовым доходом 60–250 млн руб. платят НДС по ставке 5% (без права на входящие вычеты). При доходе 250–450 млн руб. — ставка 7%. При превышении 450 млн руб. — переход на ОСНО с полной ставкой 22%. Упрощёнцы с доходом до 60 млн руб. по-прежнему освобождены от НДС.
Нужно ли переделывать договоры из-за повышения НДС?
Если в договоре прописана конкретная сумма «в том числе НДС 20%» — рекомендуется заключить допсоглашение с указанием ставки 22%. Если написано «НДС по действующей ставке» — изменения вносить не нужно. Ставка 22% применяется в силу закона с момента вступления в силу, независимо от условий договора.
Как выставить счёт-фактуру на переходную операцию?
При отгрузке в 2026 году в счёт-фактуре всегда указывается ставка 22%, даже если аванс получен в 2025 году. Ранее выставленный авансовый счёт-фактура с НДС 20% подлежит корректировке. В декларации по НДС за I квартал 2026 года переходные операции отражаются в специальных строках обновлённого формата.

Похожие калькуляторы

Все в категории «Налоги организаций»
НДФЛ с зарплаты (прогрессивная шкала)

Расчёт НДФЛ с заработной платы по прогрессивной шкале 2026 года. Учитывает все пороги: 13%, 15%, 18%, 20%, 22%.

Калькулятор зарплаты на руки

Рассчитайте зарплату на руки из оклада или оклад из желаемой зарплаты на руки с учётом НДФЛ 13%/15%.

Кредитный калькулятор

Расчёт ежемесячного платежа по кредиту. Аннуитетные и дифференцированные платежи с полным графиком погашения.

Калькулятор транспортного налога

Рассчитайте транспортный налог на автомобиль с учётом региона, мощности и повышающего коэффициента.