Калькуляторы
Актуально с 1 янв. 2026 г.v1.0.0

Калькулятор налога НПД для самозанятых 2026

Рассчитайте налог для самозанятых (НПД): ставки 4% и 6%, бонус 10 000 ₽, лимит 2,4 млн ₽/год.

Введите данные
Заполните поля для расчёта
₽
002 400 000

Ставка 4%

₽
002 400 000

Ставка 6%

₽
0010 000

Стартовый бонус — 10 000 ₽

Примеры расчётов
Правовая база

Расчёт производится в соответствии с НК РФ (ст. 224) и актуальными изменениями законодательства.

Подробнее о правовой базе →
Нужна помощь?

Если у вас возникли вопросы по расчёту или вы обнаружили ошибку, свяжитесь с нами.

Задать вопрос

Внимание: Результаты расчёта носят информационный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуем консультацию специалиста.

Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей без наёмных работников. Он действует в России с 2019 года и отличается минимальной налоговой нагрузкой: 4% с дохода от физических лиц и 6% с дохода от организаций и ИП. Никаких деклараций, обязательных взносов и кассового аппарата — только чеки через приложение «Мой налог».

Каждый, кто впервые регистрируется плательщиком НПД, получает налоговый бонус — 10 000 ₽. Он не выплачивается на руки, а автоматически уменьшает налог: ставка для доходов от физлиц снижается с 4% до 3%, для доходов от юрлиц — с 6% до 4%. Бонус расходуется постепенно, по 1% и 2% соответственно с каждого платежа, пока не исчерпается полностью.

Годовой лимит дохода на НПД составляет 2 400 000 ₽. Если вы его превысите, налоговый орган автоматически снимет вас с режима и потребует перехода на другую систему налогообложения. Калькулятор поможет точно рассчитать налог к уплате, использованный бонус, его остаток и итоговый чистый доход за любой период — без ошибок и лишних усилий.

Как пользоваться калькулятором НПД

  1. 1Введите сумму дохода, полученного от физических лиц (граждан) за расчётный период — месяц или любой другой срок.
  2. 2Введите сумму дохода, полученного от организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП и юрлиц).
  3. 3Укажите остаток налогового бонуса. Если вы только зарегистрировались как самозанятый, введите 10 000 ₽. Если бонус уже частично использован — введите оставшуюся сумму из приложения «Мой налог».
  4. 4Нажмите «Рассчитать». Калькулятор покажет: общий доход, налог до бонуса, использованный бонус, налог к уплате, остаток бонуса и чистый доход.
  5. 5Если суммарный доход приближается к 2 400 000 ₽ в год — калькулятор предупредит о приближении к лимиту НПД. Используйте результат для планирования доходов и своевременной смены режима.

Как рассчитывается налог НПД

Налог рассчитывается раздельно по двум ставкам. Доход от физических лиц облагается по ставке 4%, доход от организаций и ИП — по ставке 6%. Суммы складываются в общий налог до применения бонуса. Налоговый бонус (до 10 000 ₽) снижает налог: 1% от доходов с физлиц и 2% от доходов с юрлиц. Итоговая формула: налог к уплате = (доход_физ × 4% + доход_юр × 6%) − использованный бонус. Чистый доход = сумма всех доходов − налог к уплате.

Пример расчёта:

Доход за месяц: 50 000 ₽ от физлиц и 30 000 ₽ от юрлиц. Остаток бонуса: 10 000 ₽. Налог до бонуса: 50 000 × 4% + 30 000 × 6% = 2 000 + 1 800 = 3 800 ₽. Использованный бонус: 50 000 × 1% + 30 000 × 2% = 500 + 600 = 1 100 ₽. Налог к уплате: 3 800 − 1 100 = 2 700 ₽. Остаток бонуса: 10 000 − 1 100 = 8 900 ₽. Чистый доход: 80 000 − 2 700 = 77 300 ₽.

Изменения в 2026 году

В 2026 году ставки налога на профессиональный доход не изменились: 4% для доходов от физических лиц и 6% для доходов от организаций и ИП. Годовой лимит дохода сохранён на уровне 2 400 000 ₽. Налоговый бонус при регистрации по-прежнему составляет 10 000 ₽. Режим НПД официально продлён до 31 декабря 2028 года, что обеспечивает стабильность условий для самозанятых на ближайшие годы.

Часто задаваемые вопросы

Кто может применять НПД?
НПД могут применять физические лица и ИП без наёмных работников, чей годовой доход не превышает 2 400 000 ₽. Режим доступен для большинства видов деятельности: фриланс, репетиторство, ремонт, аренда квартиры и многое другое. Нельзя применять НПД при перепродаже товаров, добыче полезных ископаемых или работе по агентским договорам.
Какая ставка при работе с физлицами, а какая с юрлицами?
При получении дохода от физических лиц (граждан) ставка НПД составляет 4%. При получении дохода от организаций или индивидуальных предпринимателей — 6%. Ставка определяется по каждому чеку отдельно в зависимости от того, кто является плательщиком: физическое или юридическое лицо.
Что такое налоговый бонус самозанятого?
Налоговый бонус — это единовременная субсидия в 10 000 ₽, которую государство предоставляет каждому новому плательщику НПД при регистрации. Бонус не выдаётся наличными, а автоматически уменьшает начисленный налог: на 1% от доходов с физлиц и на 2% от доходов с юрлиц — пока вся сумма 10 000 ₽ не будет исчерпана.
Каков лимит дохода для самозанятых?
Максимальный годовой доход на режиме НПД — 2 400 000 ₽ (200 000 ₽ в месяц в среднем). При превышении этой суммы налоговый орган автоматически снимает самозанятого с режима НПД с даты превышения. Физическое лицо переходит на НДФЛ 13–22%, ИП обязан в течение 20 дней выбрать новый спецрежим (УСН, патент и др.).
Нужно ли платить страховые взносы на НПД?
Нет. Самозанятые физические лица не обязаны платить страховые взносы в СФР. Это одно из главных преимуществ НПД. Однако пенсионный стаж при этом не начисляется. Если вы хотите формировать пенсионные права, можно добровольно уплачивать взносы в СФР. ИП на НПД также освобождены от фиксированных страховых взносов.
Как оформить чек самозанятому?
Чек формируется в мобильном приложении «Мой налог» (или на сайте lknpd.nalog.ru) сразу после получения оплаты. Нужно указать вид дохода, сумму и тип клиента — физическое или юридическое лицо. Приложение автоматически рассчитает налог и передаст данные в ФНС. Бумажный или электронный чек необходимо передать клиенту.
Можно ли совмещать НПД с работой по найму?
Да. Самозанятый может одновременно работать по трудовому договору. НДФЛ с зарплаты удерживает работодатель, а налог с доходов от самозанятости рассчитывается отдельно по ставкам НПД 4% или 6%. Единственное ограничение: нельзя оказывать услуги своему работодателю (или бывшему работодателю в течение 2 лет) как самозанятый.
Что будет при превышении лимита 2,4 млн ₽?
При превышении лимита в 2 400 000 ₽ в течение календарного года ФНС автоматически снимает вас с режима НПД с даты превышения. Все последующие доходы облагаются НДФЛ по ставке 13–22% (для физлиц) или по ставке выбранного режима (для ИП). Чтобы снова стать самозанятым, нужно дождаться следующего календарного года.

Расчёт носит информационный характер и не является офертой или финансовой консультацией. Фактические условия определяются банком. Актуальные ставки уточняйте на официальных сайтах банков.