Калькуляторы
Актуально с 1 янв. 2026 г.v1.0.0

Калькулятор выбора системы налогообложения

Калькулятор подбора оптимальной системы налогообложения для ИП и ООО. Сравните НПД, УСН 6%, УСН 15%, патент и ОСНО — найдите режим с минимальной налоговой нагрузкой.

Введите данные
Заполните поля для расчёта
₽
0010 000 000
₽
0010 000 000

Подтверждённые документально

001 000

Например: 0

Примеры расчётов
Правовая база

Расчёт производится в соответствии с НК РФ (ст. 224) и актуальными изменениями законодательства.

Подробнее о правовой базе →
Нужна помощь?

Если у вас возникли вопросы по расчёту или вы обнаружили ошибку, свяжитесь с нами.

Задать вопрос

Внимание: Результаты расчёта носят информационный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуем консультацию специалиста.

Выбор системы налогообложения — одно из важнейших решений для любого предпринимателя. От этого выбора напрямую зависит, какую долю дохода вы будете отдавать государству: разница между режимами может достигать сотен тысяч рублей в год даже при одинаковой выручке. Ошибка при регистрации бизнеса или несвоевременный переход на выгодный режим обходится предпринимателям дорого — и зачастую исправить ситуацию можно только с начала следующего года.

Каждый налоговый режим рассчитан на определённый тип бизнеса: самозанятость (НПД) подходит для фрилансеров с небольшим доходом, патент — для ИП в конкретных видах деятельности, УСН — для большинства малых предприятий, ОСНО — для крупных компаний и тех, кто работает с НДС. Правильный выбор зависит от формы собственности, объёма выручки, доли расходов, количества сотрудников и вида деятельности.

Калькулятор сравнивает все пять актуальных режимов — НПД, УСН «Доходы» 6%, УСН «Доходы минус расходы» 15%, патент (ПСН) и ОСНО — и рекомендует тот вариант, при котором налоговая нагрузка окажется минимальной. Инструмент будет полезен ИП при регистрации, при смене вида деятельности, а также при ежегодном планировании налоговой стратегии. ООО смогут сравнить УСН с ОСНО и оценить реальную экономию.

Как пользоваться калькулятором

  1. 1Выберите организационно-правовую форму: физическое лицо (самозанятый), ИП или ООО. От этого зависит, какие режимы будут доступны для сравнения.
  2. 2Укажите предполагаемый годовой доход и долю подтверждённых расходов в процентах от выручки. Чем точнее цифры — тем точнее рекомендация.
  3. 3Введите количество наёмных сотрудников и выберите вид деятельности (торговля, услуги, производство и т. д.) — это влияет на доступность НПД и патента.
  4. 4При необходимости укажите, работаете ли вы преимущественно с юридическими лицами (это влияет на ставку НПД и НДС при ОСНО).
  5. 5Нажмите «Рассчитать» — калькулятор покажет налоговую нагрузку по каждому доступному режиму, выделит оптимальный вариант и отобразит экономию относительно ОСНО.

Как работает сравнение налоговых режимов

НПД: доступен ФЛ/ИП без сотрудников, доход ≤ 2,4 млн ₽/год, не для торговли/ООО; ставка 4% (от физлиц) или 6% (от юрлиц/ИП). УСН Доходы 6%: налог = Доходы × 6%, уменьшается на страховые взносы ИП (53 658 ₽ в 2026) — до 100% без сотрудников, до 50% с сотрудниками; лимит ~450 млн ₽, ≤130 сотрудников; при доходе >60 млн → НДС 5% (60–250 млн) или 20% (>250 млн). УСН Доходы-Расходы 15%: налог = (Доходы − Расходы) × 15%, минимум 1% от доходов; те же лимиты и НДС. Патент: только ИП, доход ≤60 млн, ≤15 сотрудников; налог = Потенциальный доход × 6% (устанавливается регионом). ОСНО: всегда доступен; ООО — налог на прибыль 20%; ИП — НДФЛ 13–15% + НДС. Рекомендуется режим с наименьшим налогом; экономия показывается относительно ОСНО.

Пример расчёта:

ИП, услуги, выручка 3 млн ₽/год, расходы 30%, наёмных нет. НПД: недоступен (>2,4 млн). УСН 6%: 3 млн × 6% = 180 000 ₽ − взносы 53 658 ₽ = 126 342 ₽. УСН 15%: прибыль 2,1 млн × 15% = 315 000 ₽ (но мин. налог = 30 000 ₽ → платим 315 000 ₽). ОСНО: НДФЛ с 2,1 млн ≈ 273 000 ₽ + НДС. Вывод: при расходах 30% выгоднее УСН 6% — 126 342 ₽ в год.

Изменения в 2026 году

В 2026 году продолжают действовать правила НДС для упрощёнщиков: при доходе свыше 60 млн ₽ бизнес на УСН обязан платить НДС по ставке 5% (доход 60–250 млн ₽) или 20% (свыше 250 млн ₽). Режим НПД продлён до 31 декабря 2028 года — предпринимателям с небольшим доходом можно планировать применение этого режима без риска его отмены. Фиксированные страховые взносы ИП в 2026 году составляют 53 658 ₽, что учитывается при расчёте реальной нагрузки на УСН «Доходы».

Часто задаваемые вопросы

Как выбрать систему налогообложения для ИП?
Выбор зависит от четырёх ключевых факторов: годового дохода, доли расходов, вида деятельности и наличия сотрудников. Если доход до 2,4 млн ₽ и нет работников — рассмотрите НПД (самозанятость). При доходе до 60 млн ₽ и специфическом виде деятельности может быть выгоден патент. В большинстве остальных случаев оптимален УСН: 6% — при расходах менее 60% выручки, 15% — при высоких подтверждённых расходах. ОСНО для ИП, как правило, невыгоден из-за НДС и сложности учёта.
В чём разница между УСН 6% и УСН 15%?
УСН «Доходы» 6% облагает налогом всю выручку по ставке 6%, независимо от расходов. УСН «Доходы минус расходы» 15% облагает только прибыль (разницу между доходами и расходами), но по более высокой ставке 15%. Ключевое правило: если расходы менее 60% выручки — выгоднее УСН 6%; если более 60% — стоит просчитать УСН 15%. На УСН 15% действует минимальный налог 1% от дохода, который платится даже при убытке.
Когда выгоден патент?
Патент выгоден, когда реальный доход ИП существенно превышает потенциальный доход, установленный региональным законом для вашего вида деятельности. Например, если регион установил потенциальный доход 500 000 ₽, налог по патенту составит 30 000 ₽/год — независимо от того, заработаете вы 600 000 ₽ или 1 500 000 ₽. Патент также удобен отсутствием деклараций. Ограничения: только для ИП, доход до 60 млн ₽, не более 15 сотрудников.
Почему самозанятость лучше ИП на УСН?
НПД привлекателен минимальной ставкой (4–6%), отсутствием обязательных страховых взносов (ИП на УСН платят 53 658 ₽ в 2026 году даже при нулевом доходе) и простотой — никаких деклараций и кассы. Однако НПД имеет жёсткие ограничения: доход не более 2,4 млн ₽/год, нельзя нанимать сотрудников, нельзя заниматься торговлей. При небольших доходах и услугах самозанятость, как правило, выгоднее любого режима ИП.
Что изменилось для УСН с 2025 года?
С 2025 года ИП и организации на УСН становятся плательщиками НДС при превышении годового дохода 60 млн ₽. При доходе 60–250 млн ₽ применяется льготная ставка НДС 5% (без права на вычеты), при доходе свыше 250 млн ₽ — стандартная 20% (с правом на вычеты). Одновременно повышены лимиты по выручке до ~450 млн ₽, а лимит по сотрудникам увеличен до 130 человек.
Можно ли перейти на другой режим в середине года?
В большинстве случаев — нет. Переход на УСН возможен только с 1 января следующего года (уведомление — до 31 декабря). Перейти на патент можно в любое время. Отказаться от НПД можно в любой момент. Принудительно слететь с УСН на ОСНО можно при превышении лимитов. Именно поэтому важно тщательно просчитать режим ещё до начала деятельности.
Что такое минимальный налог на УСН?
Минимальный налог — страховочный механизм на УСН «Доходы минус расходы». Если рассчитанный налог (15% от прибыли) оказывается меньше 1% от всех доходов — предприниматель обязан заплатить именно 1% от доходов. Например, при доходе 3 000 000 ₽ и расходах 2 900 000 ₽ налог по ставке 15% = 15 000 ₽, но минимальный налог = 30 000 ₽. К уплате — 30 000 ₽. Разница в будущем учитывается в расходах.
Какой режим лучше для ООО?
Для ООО доступны три режима: УСН 6%, УСН 15% и ОСНО. НПД и патент для юридических лиц недоступны. УСН, как правило, выгоднее ОСНО для малого и среднего бизнеса: проще учёт, меньше отчётности, ниже налоговая нагрузка. ОСНО оправдан, если контрагенты требуют входящий НДС к вычету или если выручка превышает лимиты УСН. С 2025 года при обороте свыше 60 млн ₽ ООО на УСН также платит НДС.

Расчёт носит информационный характер и не является офертой или финансовой консультацией. Фактические условия определяются банком. Актуальные ставки уточняйте на официальных сайтах банков.