Калькуляторы
Актуально с 1 янв. 2026 г.v1.0.0

Подбор налогового режима

Предварительно сравните доступность и базовый налог по УСН, ПСН и НПД по правилам 2026 года.

Введите данные
Заполните поля для расчёта
₽
001 000 000 000
₽
001 000 000 000

Нужен для проверки освобождения от НДС на УСН в 2026 году

₽
001 000 000 000

Подтверждённые документально

₽
001 000 000 000

Укажите взносы, которые вправе учесть именно этот налогоплательщик

001 000

Например: 0

%
00100

Для НПД: 4% с физлиц и 6% с ИП/организаций

₽
001 000 000 000

Зависит от региона, вида деятельности, срока и показателей бизнеса

Примеры расчётов
Налоговая база

Расчёт опирается на актуальные налоговые правила, лимиты и ставки, указанные в справочных данных калькулятора.

Подробнее о налоговых расчётах →
Нужна помощь?

Если у вас возникли вопросы по расчёту или вы обнаружили ошибку, свяжитесь с нами.

Задать вопрос

Внимание: Результаты расчёта носят информационный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуем консультацию специалиста.

Подбор налогового режима: как рассчитать

Калькулятор выполняет предварительный отбор налогового режима по федеральным правилам 2026 года. Он проверяет базовые ограничения НПД, УСН и ПСН и сравнивает НПД, УСН 6%, УСН 15% и введённую пользователем стоимость патента.

В 2026 году лимит дохода для УСН с учётом коэффициента-дефлятора составляет 490,5 млн руб., а освобождение от НДС действует при доходе не выше 20 млн руб. Лимит ПСН снижен до 20 млн руб. за предыдущий или текущий год. Для НПД сохраняется лимит 2,4 млн руб. и запрет на работников.

НДС нельзя достоверно оценить простым умножением выручки на ставку: важны условия договоров, облагаемые операции и входной налог. Поэтому калькулятор предупреждает об обязанности по НДС, но не включает его в сравнение. ОСНО также требует отдельного расчёта.

Региональные ставки УСН, стоимость и допустимость патента, льготы, торговый сбор и страховые взносы могут изменить результат. Используйте рекомендацию как короткий список для дальнейшей проверки, а не как готовое решение о переходе.

Что учитывает расчёт

  • Форма бизнеса
  • Годовой доход (выручка)
  • Доход за 2025 год

    Нужен для проверки освобождения от НДС на УСН в 2026 году

  • Годовые расходы

    Подтверждённые документально

  • Взносы для уменьшения УСН 6%

    Укажите взносы, которые вправе учесть именно этот налогоплательщик

  • Количество сотрудников
  • Клиенты — плательщики НДС

    Нужен ли НДС для вычетов клиентам

  • Вид деятельности

Пример расчёта: подбор налогового режима

ИП с услугами и доходом 5 млн ₽

Исходные данные

Форма бизнеса
ИП
Годовой доход (выручка)
5000000 ₽
Доход за 2025 год
4000000 ₽
Годовые расходы
1000000 ₽
Взносы для уменьшения УСН 6%
57390 ₽
Количество сотрудников
0
Клиенты — плательщики НДС
нет
Вид деятельности
Услуги

Вопросы по теме «подбор налогового режима»

Чем отличается УСН «Доходы» от УСН «Доходы минус расходы»?
УСН «Доходы» — налог 6% со всей выручки, независимо от расходов. Простой учёт, выгоден при высокой марже. УСН «Доходы минус расходы» — налог 15% с прибыли (выручка минус подтверждённые расходы). Выгоден, если расходы составляют более 60% выручки. Минимальный налог — 1% от дохода, даже при убытке. Регионы могут снижать ставки до 1% и 5% соответственно.
Кому подходит патентная система (ПСН)?
ПСН доступна только ИП по разрешённым региональным видам деятельности и при средней численности не более 15 работников. Для применения ПСН в 2026 году доход за 2025 год и в течение 2026 года не должен превышать 20 млн руб. Стоимость зависит от региона, вида деятельности, срока и физических показателей, поэтому её нужно взять из расчёта ФНС.
В чём разница между самозанятым и ИП на УСН?
НПД: 4% с доходов от физлиц и 6% от ИП и организаций, лимит 2,4 млн руб. в год, нельзя нанимать работников. Для УСН нужна регистрация ИП или организации; в 2026 году лимит дохода составляет 490,5 млн руб., а средняя численность — не более 130 работников. У ИП сохраняются обязательные страховые взносы.
Можно ли совмещать налоговые режимы?
ИП может совмещать УСН и ПСН: патент на один вид деятельности, УСН на остальные (ведётся раздельный учёт доходов). Совмещение УСН с ОСНО запрещено. Самозанятость нельзя совмещать с другими режимами ИП. ООО не может применять ПСН — только УСН, ОСНО или ЕСХН.
До какого числа нужно выбрать налоговый режим?
Новые ИП: уведомление о переходе на УСН подаётся в течение 30 дней с даты регистрации. Действующие ИП: переход на УСН с 1 января — уведомление до 31 декабря. На патент: заявление за 10 рабочих дней до начала применения. На НПД: регистрация в любой день через приложение «Мой налог» без уведомления ФНС.
Почему нельзя выбирать режим только по ставке?
Ставка показывает только часть нагрузки. Нужно учитывать взносы, расходы, лимиты дохода, НДС, сотрудников, патент и документооборот. Иногда режим с более высокой ставкой даёт меньший итоговый платёж.

Калькуляторы по теме «подбор налогового режима»

Все в категории «Налоги ИП/бизнес»
УСН и НДС с 2026 года

Калькулятор для определения обязанности уплаты НДС на УСН с 2026 года. Выбор оптимальной ставки: 22%, 5% или 7% в зависимости от оборота.

Проверка права на патент

Проверьте, можете ли вы применять патентную систему налогообложения (ПСН).

Страховые взносы ИП за себя 2026

Калькулятор фиксированных страховых взносов ИП на ОПС и ОМС за 2026 год с учётом дохода свыше 300 000 ₽

Калькулятор НПД (самозанятый)

Расчёт НПД 4% и 6% с вычетом 10 000 ₽, годовым лимитом 2,4 млн ₽, переносом начисления до 100 ₽ и сроком уплаты налога.