УСН НДС 2026 калькулятор
Калькулятор для определения обязанности уплаты НДС на УСН с 2026 года. Выбор оптимальной ставки: 22%, 5% или 7% в зависимости от оборота.
Совокупный доход по правилам УСН, включая доход по ПСН при совмещении
Доход нарастающим итогом, а не показатель за последние четыре квартала
Нужен, если порог впервые превышен в 2026 году; НДС начинается со следующего месяца
Укажите только операции после даты начала начисления НДС
Специальная ставка определяется доходом: 5% до 272,5 млн ₽, затем 7% до 490,5 млн ₽
Расчёт опирается на актуальные налоговые правила, лимиты и ставки, указанные в справочных данных калькулятора.
Подробнее о налоговых расчётах →Если у вас возникли вопросы по расчёту или вы обнаружили ошибку, свяжитесь с нами.
Задать вопросВнимание: Результаты расчёта носят информационный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуем консультацию специалиста.
УСН НДС 2026 калькулятор: как рассчитать
В 2026 году автоматическое освобождение от НДС при УСН действует, пока доход не превысил 20 млн рублей. Если лимит превышен в 2025 году, налог начисляется с 1 января 2026 года; если превышение произошло в течение 2026 года — с первого числа следующего месяца.
Специальная ставка составляет 5% при доходе до 272,5 млн рублей и 7% при доходе до 490,5 млн рублей. Входной НДС при этих ставках не вычитается. Вместо них можно применять общую ставку 22% с вычетами либо ставку 10% только для предусмотренных НК РФ операций.
Калькулятор различает цену с НДС и без НДС, использует расчётные ставки 5/105, 7/107, 10/110 и 22/122 и сравнивает специальную ставку с общей по фактической сумме входного НДС.
Что учитывает расчёт
- Доход за 2025 год
Совокупный доход по правилам УСН, включая доход по ПСН при совмещении
- Доход с начала 2026 года
Доход нарастающим итогом, а не показатель за последние четыре квартала
- Месяц превышения 20 млн ₽
Нужен, если порог впервые превышен в 2026 году; НДС начинается со следующего месяца
- Облагаемая реализация и авансы за период
Укажите только операции после даты начала начисления НДС
- Сумма реализации уже включает НДС
Если включён — используются расчётные ставки 5/105, 7/107, 10/110 или 22/122
- Вариант исчисления НДС
Специальная ставка определяется доходом: 5% до 272,5 млн ₽, затем 7% до 490,5 млн ₽
- Входной НДС по счетам-фактурам
Введите саму сумму налога, принимаемую к вычету, а не стоимость закупок
- Специальная ставка впервые применяется в 2026 году
Тогда от 5%/7% можно отказаться в течение первых четырёх последовательных кварталов
Пример расчёта: УСН НДС 2026 калькулятор
Доход не превышает 20 млн ₽
Доходы 2025 и 2026 годов не превышают порог — действует обязательное автоматическое освобождение.
Исходные данные
- Доход за 2025 год
- 15000000
- Доход с начала 2026 года
- 18000000
- Облагаемая реализация и авансы за период
- 1050000
- Сумма реализации уже включает НДС
- да
- Вариант исчисления НДС
- Специальная ставка 5% или 7% без вычетов
Вопросы по теме «УСН НДС 2026 калькулятор»
Кто обязан платить НДС на УСН с 2026 года?
В чём разница между ставками 5%, 7% и 22% на УСН?
Как выбрать оптимальную ставку НДС на УСН?
Можно ли перейти с 5% или 7% на ставку 22%?
Нужно ли выставлять счета-фактуры при НДС на УСН?
Калькуляторы по теме «УСН НДС 2026 калькулятор»
Все в категории «Налоги ИП/бизнес»Расчёт НДС по ставкам 22%, 10%, 7% и 5%. Авансы, отгрузки, фиксированная цена и корректировки в переходный период 2025/2026.
Калькулятор фиксированных страховых взносов ИП на ОПС и ОМС за 2026 год с учётом дохода свыше 300 000 ₽
Предварительно сравните доступность и базовый налог по УСН, ПСН и НПД по правилам 2026 года.
Проверьте, можете ли вы применять патентную систему налогообложения (ПСН).