Калькуляторы
Актуально с 1 янв. 2026 г.v1.0.0

Калькулятор НДС на УСН 2026: выбор ставки и расчёт

Определите обязанность уплаты НДС на УСН в 2026 году и выберите оптимальную ставку: 5% до 250 млн ₽, 7% до 450 млн, 20%/10% с вычетами. Освобождение при доходах до 60 млн ₽.

Введите данные
Заполните поля для расчёта
₽
0010 000 000

Для определения обязанности платить НДС. Порог 2026: 20 млн ₽

₽
0010 000 000

Выручка за квартал или год для расчёта НДС

5% и 7% — без вычета входящего НДС, фиксация на 3 года. 10% и 22% — с вычетом

₽
0010 000 000

Для расчёта входящего НДС к вычету (только для ставок 10% и 22%)

Режим УСН не влияет на расчёт НДС

Примеры расчётов
Правовая база

Расчёт производится в соответствии с НК РФ (ст. 224) и актуальными изменениями законодательства.

Подробнее о правовой базе →
Нужна помощь?

Если у вас возникли вопросы по расчёту или вы обнаружили ошибку, свяжитесь с нами.

Задать вопрос

Внимание: Результаты расчёта носят информационный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуем консультацию специалиста.

С 1 января 2025 года все плательщики УСН стали автоматически плательщиками НДС, если их доходы за предыдущий год превысили 60 млн ₽. Ниже этого порога — освобождение от НДС (ст. 145 НК РФ). Калькулятор помогает определить обязанность уплаты НДС и выбрать выгодную ставку в 2026 году.

Плательщики УСН с оборотом от 60 до 250 млн ₽ могут выбрать пониженную ставку 5% без права на вычет входящего НДС. При обороте 250–450 млн ₽ — ставка 7% (без вычета). Ставки 20% или 10% с правом на вычет применяются в общем порядке — выгодны при высокой доле входящего НДС.

Лимит доходов для УСН в 2026 году: 450 млн ₽. Превышение — переход на ОСНО. При применении ставки 5% с начала квартала нельзя добровольно отказаться в течение 12 кварталов (3 лет). Калькулятор сравнивает налоговую нагрузку при каждом варианте ставки и показывает оптимальный выбор.

Как пользоваться калькулятором

  1. 1Введите планируемый годовой оборот (с НДС) и проверьте, превышает ли он порог 60 млн ₽.
  2. 2Укажите сумму входящего НДС от поставщиков (если они на ОСНО и выставляют счета-фактуры).
  3. 3Выберите вид деятельности — для товаров из перечня НДС 10% применяется сниженная ставка.
  4. 4Калькулятор автоматически сравнит нагрузку при ставках 5%, 7% и 20% и выделит оптимальный вариант.
  5. 5Нажмите «Рассчитать» — получите сумму НДС к уплате по каждому варианту и рекомендацию по выбору ставки.

Расчёт НДС на УСН при разных ставках

Ставка 5%: НДС = Выручка_с_НДС × 5/105 (без вычета). Ставка 7%: НДС = Выручка × 7/107. Ставка 20%: НДС = Выручка × 20/120 − Вычет_входящего_НДС. Нагрузка_5% выгоднее 20%, если доля входящего НДС < 25%×ставки. Освобождение: применяется, если доходы предыдущего года ≤ 60 млн ₽.

Пример расчёта:

ИП на УСН, оборот 120 млн ₽/год (с НДС), входящий НДС от поставщиков 3 млн ₽. Вариант 5%: НДС = 120×5/105 = 5,71 млн. Вариант 20%: НДС = 120×20/120 − 3 = 20 − 3 = 17 млн. Вариант 5% выгоднее. Если бы входящий НДС был 16 млн, вариант 20% дал бы НДС = 4 млн — выгоднее 5%.

Изменения в 2026 году

С 2025 года введены НДС-обязательства для плательщиков УСН при обороте > 60 млн ₽. В 2026 году правила применяются в полном объёме без переходного периода. Ставки: освобождение до 60 млн, 5% до 250 млн, 7% до 450 млн (без вычета), 20%/10% с вычетом. Декларация по НДС — ежеквартально.

Часто задаваемые вопросы

С какого дохода возникает обязанность платить НДС на УСН?
С 2025 года: если доходы за предшествующий год превысили 60 млн ₽. В 2026 году обязанность НДС возникает, если в 2025 году доход был > 60 млн ₽. Новые ИП/ООО применяют освобождение до превышения 60 млн ₽ в текущем году.
Можно ли не платить НДС при обороте более 60 млн ₽?
Нет. При превышении 60 млн ₽ освобождение от НДС не применяется. Нужно либо сохранять оборот ниже 60 млн, либо выбрать ставку (5%, 7% или 20%) и платить НДС. Занижение оборота — налоговое правонарушение.
Когда выгоднее ставка 5%, а когда 20%?
5% выгоднее, если доля входящего НДС (от поставщиков на ОСНО) невелика. Ориентир: если входящий НДС > 75% от исходящего (НДС с продаж по ставке 20%), выгоднее применять 20% с вычетом. Калькулятор точно рассчитает порог для вашего бизнеса.
Нужно ли выставлять счета-фактуры при ставке 5%?
Да. При ставке 5% и 7% УСН-плательщик выставляет счета-фактуры покупателям. Покупатели на ОСНО могут принять входящий НДС 5%/7% к вычету. Это важно для работы с корпоративными клиентами на ОСНО.
Можно ли отказаться от ставки 5% и перейти на 20%?
После выбора ставки 5% (или 7%) нельзя добровольно перейти на 20% в течение 12 кварталов (3 лет). Принудительный переход возможен только при превышении лимита оборота: более 250 млн ₽ — переход с 5% на 7%, более 450 млн ₽ — переход на ОСНО.
Что такое лимит УСН в 2026 году?
Предельный доход для сохранения права на УСН в 2026 году: 450 млн ₽ нарастающим итогом. При превышении — утрата права на УСН с начала квартала, переход на ОСНО. Лимит ежегодно индексируется на коэффициент дефлятор.
Нужно ли сдавать декларацию по НДС на УСН?
Да. Плательщики НДС на УСН сдают декларацию по НДС ежеквартально — до 25-го числа месяца, следующего за кварталом. При ставке 5%/7% декларация упрощённая (разделы 1, 3). При освобождении (до 60 млн) — декларация не подаётся.
Как изменился НДС для УСН в 2026 году по сравнению с 2025?
Принципиальных изменений нет: правила НДС для УСН, введённые с 2025 года, применяются в 2026-м без поправок. Порог освобождения 60 млн ₽, ставки 5%/7%/20%, лимит УСН 450 млн ₽ — сохранены. Уточняйте коэффициент дефлятор ежегодно.

Расчёт носит информационный характер и не является офертой или финансовой консультацией. Фактические условия определяются банком. Актуальные ставки уточняйте на официальных сайтах банков.