Калькуляторы
Актуально с 1 янв. 2026 г.v1.0.0

Калькулятор земельного налога 2026

Рассчитайте земельный налог для физических лиц по кадастровой стоимости участка.

Введите данные
Заполните поля для расчёта
₽
0010 000 000

Узнать на сайте Росреестра

%
11100

Например: 100 %

мес.
1112

Если владели не весь год

Примеры расчётов
Правовая база

Расчёт производится в соответствии с НК РФ (ст. 224) и актуальными изменениями законодательства.

Подробнее о правовой базе →
Нужна помощь?

Если у вас возникли вопросы по расчёту или вы обнаружили ошибку, свяжитесь с нами.

Задать вопрос

Внимание: Результаты расчёта носят информационный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуем консультацию специалиста.

Калькулятор земельного налога 2026 позволяет быстро рассчитать сумму налога для физических лиц — владельцев участков в России. Для расчёта необходимо указать категорию земельного участка, его кадастровую стоимость, долю владения, количество месяцев владения в году, а также наличие права на льготный вычет 600 м² и площадь участка.

Ставка налога зависит от назначения участка: для земель ИЖС, ЛПХ и садоводства применяется ставка 0,3%, столько же — для сельскохозяйственных угодий, а для коммерческих участков и прочих категорий — 1,5%. Пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны боевых действий и ряд других льготных категорий граждан вправе уменьшить налоговую базу на кадастровую стоимость 600 м² (6 соток) участка. При долевой собственности налог рассчитывается пропорционально доле каждого владельца. Если участок находился в собственности неполный год, применяется коэффициент — отношение числа полных месяцев владения к двенадцати.

По итогам расчёта калькулятор покажет итоговую сумму земельного налога к уплате, а также детализацию: налоговую базу с учётом льготного вычета, применённую ставку, коэффициент владения и размер вычета. Это позволит заранее спланировать расходы и проверить правильность начисления налога в уведомлении от ФНС.

Как пользоваться калькулятором

  1. 1Выберите категорию земельного участка: ИЖС / ЛПХ / садоводство, сельскохозяйственные угодья, коммерческое использование или прочее. От категории зависит налоговая ставка.
  2. 2Введите кадастровую стоимость участка в рублях. Узнать её можно на сайте Росреестра (rosreestr.gov.ru) по кадастровому номеру или адресу объекта.
  3. 3Укажите вашу долю владения в процентах. Если участок полностью в вашей собственности — введите 100. При долевой собственности укажите только свою долю.
  4. 4Введите количество месяцев владения в 2026 году. Если участок в собственности весь год — укажите 12. При покупке или продаже в течение года — фактическое число полных месяцев.
  5. 5Если вы относитесь к льготной категории (пенсионер, инвалид I или II группы, ветеран и др.), включите флаг льготы и укажите площадь участка в квадратных метрах. Калькулятор автоматически применит вычет 600 м² и покажет итоговую сумму налога.

Формула расчёта земельного налога

Расчёт земельного налога производится по следующему алгоритму. Сначала определяется налоговая база: если владелец имеет право на льготу 600 м², из кадастровой стоимости участка вычитается стоимость 600 м² — она рассчитывается как кадастровая стоимость одного квадратного метра, умноженная на 600. Полученная база умножается на долю владения (в процентах от 0 до 100). Затем применяется коэффициент владения: количество месяцев владения делится на 12. Итоговый налог рассчитывается по формуле: База × Доля × (Месяцы / 12) × Ставка. Ставка составляет 0,3% или 1,5% в зависимости от категории участка.

Пример расчёта:

Участок ИЖС площадью 1 000 м², кадастровая стоимость — 2 000 000 ₽. Владелец — пенсионер (льгота 600 м²), доля — 100%, период владения — 12 месяцев, ставка — 0,3%. Стоимость 1 м²: 2 000 000 / 1 000 = 2 000 ₽. Вычет: 2 000 × 600 = 1 200 000 ₽. Налоговая база: 2 000 000 − 1 200 000 = 800 000 ₽. Земельный налог: 800 000 × 0,003 = 2 400 ₽.

Изменения в 2026 году

В 2026 году ставки земельного налога остаются прежними: 0,3% для ИЖС, ЛПХ, садоводства и сельхозугодий, 1,5% для прочих категорий. Льгота 600 м² для пенсионеров и других категорий граждан сохранена в полном объёме. Кадастровая переоценка проводится раз в 4 года (в Москве и Санкт-Петербурге — раз в 2 года), поэтому налоговая база может измениться после очередной переоценки.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитывается земельный налог?
Земельный налог = (Кадастровая стоимость − Льготный вычет) × Доля владения × (Месяцы / 12) × Ставка. Кадастровая стоимость берётся из реестра Росреестра на 1 января налогового года. Ставка — 0,3% или 1,5% в зависимости от категории земли. При наличии льготы база уменьшается на стоимость 600 м².
Какие ставки земельного налога в 2026 году?
В 2026 году действуют две базовые ставки. Ставка 0,3% применяется к землям ИЖС, ЛПХ, садоводства и огородничества, а также к сельскохозяйственным угодьям. Ставка 1,5% — для коммерческих участков и земель прочего назначения. Муниципалитеты вправе снижать ставки, но не повышать их выше установленных НК РФ максимумов.
Кто имеет право на вычет 600 м²?
Льготный вычет 600 м² (6 соток) предоставляется пенсионерам, получателям пенсии по потере кормильца, инвалидам I и II групп, инвалидам с детства, ветеранам и инвалидам боевых действий, Героям СССР и РФ, а также ряду других категорий, перечисленных в п. 5 ст. 391 НК РФ. Вычет применяется к одному участку по выбору владельца.
Как рассчитывается земельный налог при долевой собственности?
При долевой собственности каждый владелец платит налог только со своей доли. Налоговая база умножается на долю конкретного собственника, выраженную в процентах или дроби. Например, если участок принадлежит двум владельцам в равных долях, каждый платит 50% от общей суммы налога. Льгота 600 м² применяется к доле каждого льготника отдельно.
Как влияет кадастровая стоимость на земельный налог?
Кадастровая стоимость — это и есть налоговая база для земельного налога. Чем выше кадастровая стоимость, тем больше налог. Стоимость устанавливается государственными оценщиками и пересматривается периодически. Уменьшить налог можно, оспорив завышенную кадастровую стоимость через Росреестр или суд, если она не соответствует рыночной.
Кто освобождён от земельного налога полностью?
Полностью от земельного налога освобождены коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока — в отношении земель традиционного природопользования. Остальные льготники (пенсионеры, инвалиды и др.) получают не освобождение, а вычет 600 м². Если площадь участка не превышает 600 м², льготник не платит налог совсем.
Когда нужно платить земельный налог?
Физические лица уплачивают земельный налог на основании налогового уведомления от ФНС. Срок уплаты — не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, налог за 2025 год необходимо уплатить до 1 декабря 2026 года. Уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или по почте.
Что делать, если кадастровая стоимость завышена?
Если кадастровая стоимость существенно превышает рыночную, её можно оспорить. Сначала подайте заявление об исправлении ошибок в региональную организацию, проводившую оценку. Если отказали — обратитесь в комиссию при Росреестре или сразу в суд. При успешном оспаривании налог пересчитывается с момента применения оспоренной стоимости. Для оценки потребуется независимый отчёт об оценке рыночной стоимости.

Расчёт носит информационный характер и не является офертой или финансовой консультацией. Фактические условия определяются банком. Актуальные ставки уточняйте на официальных сайтах банков.